10 ключевых шагов налоговиков при проверке обналичивания средств: что важно знать бизнесу

Главная
/
Блог
/
10 ключевых шагов налоговиков при проверке обналичивания средств

Налоговые проверки — это неотъемлемая часть контроля за соблюдением законодательства в бизнесе. Одной из самых распространенных причин выездных налоговых проверок является подозрение в обналичивании средств. Многие предприниматели сталкиваются с необходимостью защиты своей компании от таких обвинений, однако для этого важно понимать, какие действия предпринимают налоговые органы, чтобы выявить незаконные схемы. В этой статье мы подробно разберемся, какие 10 шагов предпринимают инспекторы при проверке, и как бизнес может защитить себя от санкций.

1.Характерность сделок для вашей компании: что проверяет налоговая?

Первый и один из самых важных шагов налоговой проверки — это анализ сделок. Инспекторы проверяют, являются ли заключенные сделки типичными для вашего бизнеса. Если компания внезапно начинает заключать контракты на услуги или товары, которые не соответствуют её основной деятельности, это может вызвать подозрение. Например, если строительная компания начинает покупать продукты для ресторанов или заниматься перепродажей товаров через посредников, налоговые органы сразу могут заподозрить незаконные схемы, связанные с обналичиванием средств.

Как избежать ошибок: Старайтесь избегать заключения сделок, которые не соответствуют вашей основной деятельности. Все сделки должны логично вписываться в структуру бизнеса и иметь чёткие обоснования.

2.Смена контрагентов и использование посредников

Налоговая проверяет, почему ваша компания выбрала именно тех или иных контрагентов, особенно если сделки с ними проводятся через посредников. Использование посредников, особенно если они не имеют достаточного опыта или квалификации, может быть воспринято как попытка скрыть реальные финансовые операции или вывести деньги за пределы налогового контроля. Проверка будет направлена на выявление схем, при которых посредники используются исключительно для «прокачки» средств, а не для выполнения реальных услуг или поставок.

Как избежать ошибок: Если вы работаете с посредниками, убедитесь, что их роль и участие в сделке обоснованы. Не стоит использовать посредников без реальной необходимости, а если это неизбежно, позаботьтесь о прозрачности всех операций.

3.Проверка регистрации контрагента

Следующий шаг при проверке — это анализ регистрации вашего контрагента. Налоговая проверяет, была ли компания зарегистрирована на момент заключения сделки. Если контрагент не был зарегистрирован или имеет подозрительную регистрацию, это может стать сигналом для инспекции. Также проверяется, совпадает ли юридический адрес контрагента с фактическим местом нахождения компании.

Как избежать ошибок: Работайте только с контрагентами, которые имеют действующую регистрацию и могут предоставить все необходимые документы для подтверждения своей деятельности. Всегда проверяйте контрагента перед заключением сделки.

4.Адрес контрагента: важный момент при проверке

Проверка юридического адреса контрагента — это один из стандартных шагов налоговой при проверке сделок. Налоговая будет проверять, существует ли фактически офис по заявленному адресу. Если окажется, что офис не существует или зарегистрирован по фиктивному адресу, это может стать доказательством того, что контрагент является фиктивным, а сделка, возможно, была частью схемы по выводу средств из системы налогообложения.

Как избежать ошибок: Убедитесь, что у вашего контрагента есть реальный юридический адрес, по которому находится его офис. Это поможет избежать подозрений и возможных санкций.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ

5.Допрос руководителя контрагента и проверка подписи

Инспекторы также будут допросить руководителя контрагента, чтобы выяснить подробности сделки. Важным шагом является также взятие образца подписи руководителя, который затем сравнивается с подписями на первичных документах (накладных, счетах-фактурах и т.д.). Несоответствия могут стать важным доказательством того, что сделка была подделана или выполнена с нарушениями.

Как избежать ошибок: Для избежания проблем с подписями важно, чтобы все документы подписывались уполномоченными сотрудниками. Если потребуется, заверьте подписи у нотариуса.

6.Сравнение подписей на документах

Налоговая инспекция будет внимательно сравнивать подписи на первичных документах с образцом подписи руководителя контрагента. Если подписи не совпадают, это может стать основанием для обвинений в подделке документов. Важно, чтобы все подписи были подлинными и соответствовали действительности.

Как избежать ошибок: Обеспечьте правильное оформление всех документов. Подписи должны быть подлинными, а документы — прозрачными. Не допускайте ошибок в заполнении и подписании.

7.Способность контрагента выполнить сделку

Налоговая проверяет, могла ли компания- контрагент на самом деле выполнить условия сделки. Если контрагент не имеет достаточных ресурсов или квалификации для выполнения работ, это вызывает вопросы у инспекторов. Например, если ваша компания заключает контракт с контрагентом, который не имеет достаточного оборудования или специалистов, это будет воспринято как попытка уклониться от налогообложения.

Как избежать ошибок: Заключайте сделки только с теми контрагентами, которые могут реально выполнить свои обязательства. Убедитесь, что у контрагента есть все необходимые ресурсы для выполнения работы.

8.Наличие сотрудников у контрагента и их квалификация

Проверка наличия сотрудников и их квалификации — еще один важный этап в процессе налоговой проверки. Налоговые инспекторы будут выяснять, есть ли у контрагента необходимый штат работников для выполнения сделки. Если у контрагента нет необходимых специалистов или квалифицированного персонала, это может вызвать подозрения в фиктивности сделки.

Как избежать ошибок: Работайте с контрагентами, которые имеют соответствующий штат сотрудников и могут предоставить документы, подтверждающие их квалификацию. Это поможет доказать добросовестность сделки.

9.Проверка доставки товара: кто и как?

Налоговая проверяет, кто по документам осуществлял доставку товара, и есть ли у него необходимый транспорт и водители. Важно, чтобы компания, осуществляющая доставку, имела соответствующие лицензии и транспорт. Если выяснится, что транспорт был фиктивным или не соответствовал требованиям, это может быть доказательством вины.

Как избежать ошибок: Проводите тщательную проверку компаний, занимающихся транспортировкой товаров. Убедитесь, что все транспортные средства соответствуют требованиям законодательства, а доставку осуществляют лицензированные компании.

10.Проверка пропусков и транспортных средств

Последний этап проверки — это анализ пропусков для работников и транспортных средств, которые использовались для доставки товара. Налоговые инспекторы проверяют все документы, чтобы убедиться, что товар был доставлен на законных основаниях. Несоответствия в документах могут стать серьёзным основанием для дополнительных проверок и санкций.

Как избежать ошибок: Убедитесь, что все транспортные средства, задействованные в доставке, соответствуют стандартам, а у работников есть все необходимые пропуска и документы для выполнения своих обязанностей.

Как защитить свой бизнес от обвинений в обналичивании средств?

Чтобы избежать обвинений в обналичивании средств, важно соблюдать несколько простых, но очень важных правил:

Соблюдайте законы и нормативные акты. Все сделки должны быть прозрачными и соответствовать вашей основной деятельности.
Проверяйте контрагентов. Работайте только с проверенными и надежными партнерами.
Следите за документацией. Все документы должны быть в порядке, а подписи — подлинными.
Контролируйте все этапы сделки. Каждая сделка должна быть обоснована и логична. Не допускайте использования посредников без необходимости.
Консультируйтесь с юристами. Если возникают сомнения, лучше обратиться к специалисту, который поможет избежать ошибок.

Налоговая проверка — это серьезный процесс, который может повлиять на репутацию и финансовое состояние вашего бизнеса. Чтобы избежать обвинений в обналичивании средств, важно заранее позаботиться о прозрачности всех операций и обеспечить соответствие законодательству.

Записаться на консультацию в юристу

Статья подготовлена в рамках просвещения от юридической компании “Верховная Лига” и юриста по налоговым спорам Куренковой Е.В.

"Прозрачность и соблюдение законодательства — ключ к успешному бизнесу и защите от санкций!"

Также вам может быть интересно

Как судебные приставы продают недвижимость должника: подробный разбор процедуры

Пошаговый порядок реализации имущества, правила проведения торгов и нюансы залоговых объектов.

Как оформить брачный договор: Плюсы и минусы

Как правильно составить брачный контракт с помощью юриста

Наследство при разводе

Может ли наследство, полученное во время брака, стать совместной собственностью при разводе?